İç Denetim ve Uyum nedir?

Bu konuda neler öğreneceksin?

• İç denetimin amacını ve kapsamını açıklar.
• Risk bazlı denetim planı hazırlar.
• Uygunsuzluk, bulgu ve kritik bulgu kavramlarını ayırt eder.
• Düzeltici faaliyet kaydını ve kapanış kontrolünü yürütür.
• Kapanma oranı, kapsam oranı ve termin sapmasını hesaplar.

Anahtar fikirler

• İç denetçi kendi bölümünü denetlemez, bağımsızlık ilkesi korunur.
• Denetim planının ana girdisi risk değerlendirmesi ve önceki dönem bulgularıdır.
• Uygunsuzluk kaydında kriter, kanıt ve önem derecesi belirtilmelidir.
• Düzeltici faaliyet kök nedeni giderir, yalnızca belirtiyi ortadan kaldırmaz.
• Geçici önlemle kapanan bulgu kalıcı önlem uygulanana kadar izlenir.
• Sahadaki belgenin sürümü ile kayıttaki sürüm aynı olmalıdır.

Konunun özeti

Denetim noktaları kriterlere karşı uygun ya da uygunsuz olarak işaretlenir ve her uygunsuzluk kanıtıyla birlikte bulguya dönüşür. Uygunsuzluk oranı = uygunsuz bulgu ÷ toplam denetim noktası × 100, kapanma oranı = kapanan bulgu ÷ toplam bulgu × 100, kapsam oranı = denetlenen nokta ÷ planlanan nokta × 100 olarak hesaplanır. Düzeltici faaliyet kök nedeni giderir; geçici önlemle kapanan bulgu kalıcı önlem uygulanana kadar izlenir. Ortalama kapanma süresi = toplam kapanma günü ÷ kapanan bulgu sayısı ve kritik bulgu oranı da aynı mantıkla hesaplanır. Belge kontrolünde sürüm, onay ve revizyon takibi ile denetim izi sürekli korunmalıdır.

Sık yapılan hatalar

• Kritik bulguları rapordan çıkarmak: Kritik bulgular öncelikli izlenir, kayıttan düşürülmez.
• Bulgu sayısını azaltmak için kriteri değiştirmek: Kriter denetim sırasında değiştirilemez, değişiklik yeni dönemde yapılır.
• Uygunsuzluğu geçici önlemle kapatıp izlemeyi bırakmak: Kalıcı önlem uygulanana kadar bulgu açık sayılır.

İlgili konular

• Stok ve Sarf Malzeme Yönetimi
• Yetkinlik Matrisi ve Mesleki Gelişim
• Makine Kurulumu ve Devreye Alma
• Konveyör ve Taşıma Sistemleri
• Kalıp ve Maça Tasarımı
• Ölçüm