İç Denetim ve Süreç Uyumu nedir?

Bu konuda neler öğreneceksin?

• İç denetimin amacını, kapsamını ve temel ilkelerini açıklar.
• Denetim programı ile denetim planını birbirinden ayırt eder.
• Bulgu sınıflandırmasını yapar ve düzeltici faaliyet açar.
• Düzeltme ve önleme faaliyetlerini doğrulama ile kapatır.
• Denetim kayıtlarını izlenebilir biçimde tutar.

Anahtar fikirler

• Denetçi, denetlediği sürecin yürütülmesinden sorumlu olmaz; bağımsızlık nesnel değerlendirmenin temelidir.
• Bulgu yazılı olarak kayda geçirilir; sözlü bildirim kanıt sayılmaz.
• Her bulgu için düzeltme, sorumlu, termin ve doğrulama planı tanımlanır.
• Faaliyet, kanıt incelenerek kapatılır; sorumlu kişinin beyanı kapanış için yeterli değildir.
• Tasarım kaynaklı sorunlarda önleyici düzeltme benzer ekipmanlara da yaygınlaştırılır.
• Denetim kayıtları saklanır; sonraki dönem bulgularıyla karşılaştırılarak izlenebilirlik sağlanır.

Konunun özeti

Denetim programı yıllık bakışı, denetim planı ise tek denetimin kapsam, kriter, yöntem, kanıt, denetçi ve tarih ayrıntısını tanımlar. Denetimler bağımsız yürütülür, denetçi denetlediği sürecin sorumlusu olamaz; sıklık sürecin risk düzeyi, değişim sıklığı ve önceki sonuçlara göre belirlenir. Bulgu, kriterlere uygun olmayan durumun yazılı kaydıdır ve önem derecesine göre sınıflandırılır. Her bulgu için düzeltme, sorumlu, termin ve doğrulama planı tanımlanır. Düzeltme mevcut uygunsuzluğu giderir, önleme ise tekrarı engeller; tasarım kaynaklı sorunlarda önleme benzer ekipmanlara da yaygınlaştırılır. Faaliyet, kanıt incelenerek ve gerekiyorsa tekrar kontrolüyle kapatılır. Sürecin etkinliği…

Sık yapılan hatalar

• Denetimi kendi ekibini denetleyerek yürütmek: Denetçi, denetlediği sürecin sorumlusu olamaz; bağımsızlık zorunludur.
• Bulgu sonucunu kapatmak için sözlü beyana güvenmek: Beyan, uygulamanın yapıldığının kanıtı değildir; doğrulama gerekir.
• Yalnızca sorumlu kişiyi değiştirmek: Kişiyi değiştirmek, hatayı üreten sistem koşulunu ortadan kaldırmaz.

İlgili konular

• Yedekleme ve Süreklilik Planı
• Tedarikçi ve Yedek Parça Yönetimi
• Kullanıcı Eğitimi ve Bilgilendirme
• Üretim Planlaması ve Bakım Koordinasyonu
• Sistem Entegrasyonu
• Optimizasyon